|
5.1. Сутність бізнес-планування У ринковій економіці бізнес-план є робочим інструментом, що використовується у всіх сферах підприємництва. Багато бізнесменів його недооцінюють. Вони не уявляють, наскільки наявність вдалого бізнес-плану здатна допомогти новому бізнесу добути капітал, визначити плани на майбутнє, скласти аналітичні таблиці, за якими можна буде оцінювати, як розвивається справа. Бізнес-план спонукає підприємство ретельно вивчити кожний елемент передбачуваного ризикового ринкового заняття. Напевно в цьому процесі виявиться безліч слабких місць і прогалин, усуненню яких прийдеться приділити велику увагу. Там, де з такими проблемами справитися неможливо, сам факт їх виявлення дозволить прийняти рішення про відмову від починання ще до того, як у нього будуть вкладатися кошти.
Ціль розробки бізнес-плану — спланувати діяльність організації на найближчий І віддалений періоди відповідно до потреб ринку І можливостей одержання необхідних ресурсів. Бізнес-план допомагає вирішити такі основні задачі:
• визначити конкретні напрями діяльності банку, цільові ринки І місце банку на цих ринках;
• сформулювати довгострокові і короткострокові цілі банку, стратегію і тактику їхнього досягнення. Визначити осіб, відповідальних за реалізацію стратегії;
• вибрати склад і визначити показники товарів та послуг, що будуть запропоновані банком споживачам. Оцінити витрати щодо їхнього створення й реалізації;
• виявити відповідність існуючих кадрів фірми, умов мотивації їх праці пред´явленим вимогам для досягнення поставлених цілей;
• визначити склад маркетингових заходів банку щодо вивчення ринку, реклами, стимулювання продажу, ціноутворення, каналів збуту і т.ін.;
• оцінити фінансове положення банку і відповідність наявних фінансових та матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставлених цілей;
• передбачити труднощі, «підводні камені», що можуть перешкодити практичному виконанню бізнес-плану.
Основні функції бізнес-плану представлені в таблиці 10. Таблиця 10. Основні функції бізнес-плану БІЗНЕС-ПЛАН | Внутрішнє середовище | Зовнішнє середовище | Розробка стратегії (концепції) розвитку банку, конкретизація окремих напрямів її діяльності Розробка і здійснення проектів створення нових продуктів (послуг) Оцінка внутрішнього наукового, технічного, виробничого і комерційного потенціалу банку і виявлення резервів Підготовка і здійснення заходів щодо впровадження нових технологій і придбання устаткування Підбір нових і перенавчання власних працівників Контроль за фінансовими результатами діяльності банку Заходи щодо зниження ступеня ризику в діяльності фірми Формування сприятливого іміджу банку План заходів попередження банкрутства і виходу з кризових ситуацій Підготовка і проведення збору акціонерів банку | Залучення для реалізації проектів інвестицій Обґрунтування для включення проектів у державні (регіональні) програми й одержання коштів з централізованих джерел Одержання зовнішнього фінансування Забезпечення успішної реалізації акцій фірми на фондовому ринку Організаційно-фінансове обґрунтування необхідності створення спільних виробництв, підприємств із використанням іноземного капіталу та інших форм спільної діяльності Розробка і здійснення заходів щодо створення фінансово-промислових груп |
Планування діяльності банку за допомогою бізнес-плану обіцяє чимало вигод, зокрема:
• змушує керівників фундаментальне вивчити перспективи банку;
• дозволяє здійснити більш чітку координацію зусиль, що приймаються для досягнення поставлених цілей;
• визначає показники діяльності банку, необхідні для наступного контролю;
• спонукає визначити свої цілі і шляхи їх досягнення;
• робить банк більш підготовленим до раптових змін ринкових ситуацій;
• чітко формулює обов´язки і відповідальність усіх керівників банку.
Головна перевага бізнесу-планування міститься в тому, що правильно складений такий план дасть перспективу розвитку банку, тобто у результаті, дасть відповідь на запитання: чи варто вкладати гроші в цю справу, чи принесе вона доходи, які окуплять усі витрати сил і коштів.
Як правило, потреба в бізнес-плані виникає при рішенні таких актуальних питань, як:
• підготовка заявок існуючих і знову створюваних фірм на одержання кредитів;
• обґрунтування пропозицій щодо приватизації державних підприємств;
• відкриття нової справи, визначення профілю майбутньої фірми й основних напрямків її комерційної діяльності;
• перепрофілювання існуючої фірми, вибір нових видів, напрямків і способів здійснення комерційних операцій;
• складання проспектів емісії цінних паперів (акцій і облігацій) приватизованих і приватних фірм;
• вихід на зовнішній ринок і залучення іноземних інвестицій.
Залежно від спрямованості і масштабів задуманої справи обсяг робіт зі складання бізнес-плану може змінюватися в досить великому діапазоні, тобто ступінь деталізації його може бути дуже різною. В одному випадку бізнес-план вимагає менш об´ємного опрацювання, частина розділів може бути взагалі відсутня. В іншому — бізнес-план треба розробляти в повному обсязі, проводячи для цього трудомісткі і складні маркетингові дослідження.
При складанні бізнес-плану важлива участь в цьому процесі належить саме менеджеру. Особиста участь керівника в складанні бізнес-плану настільки істотна, що багато закордонних банків та інвестиційних фондів відмовляються взагалі розглядати заявки на виділення коштів, якщо стає відомо, що бізнес-план був підготовлений консультантом «з боку», а керівником лише підписаний.
Бізнес-план — документ перспективний і складати його рекомендується мінімум на 3—5 років. Для першого та другого років основні показники рекомендується давати в поквартальній розбивці (а за можливості навіть у помісячному розрізі). Починаючи з третього року можна обмежитися річними показниками. Отже, основною ланкою в керуванні банківською діяльністю виступає складання бізнес-плану, в якому формулюється політика банку в цілому і в основних галузях його діяльності, зокрема в галузях кредитної, депозитної, інвестиційної діяльності, у роботі з клієнтами, щодо розвинення мережі банків-кореспондентів, створення відділень, філій і т.ін. — тобто безпосередньо в сфері маркетингу.
Бізнес-план завжди має суто індивідуальний характер. Його пристосовують до конкретних особливостей і потреб даного банку залежно від розробки плану, що складається на момент політичного й економічного стану країни, стану законодавства, а також особливостей міжбанківської конкуренції. У плані враховуються результати діяльності банку за попередній період. Можна рекомендувати таку структуру бізнес-плану комерційного банку.
І. Загальна частина
1. Огляд політичного, економічного і правового стану країни.
2. Аналіз конкурентоспроможності банку на ринку.
3. Дослідження результатів діяльності банку за попередній період.
II. Бізнес-план
1. Основні цілі і пріоритети банку на майбутній рік. Задачі в галузі маркетингу.
2. Програма практичної реалізації наміченого (наводиться прив´язка до докладних планів підрозділів).
III. Ресурси.
1. Персонал.
2. Робочі приміщення.
3. Акціонерний капітал.
4. Інше.
Бізнес-план являє собою документ, що формується у банку з метою здійснення ефективного керування ресурсами, забезпечення одержання максимального прибутку за умови збереження стійкості банку, на підставі якого приймаються рішення керівництвом банку. Бізнес-план є загальнобанківським документом і складається з фінансової й організаційної частин.
При цьому під фінансовою частиною бізнес-плану банку розуміється система фінансових показників роботи банку, побудована на період дії бізнес-плану, що служить еталоном для фінансових показників у майбутньому при прийнятті управлінських рішень.
Під організаційною частиною бізнес-плану банку розуміється система заходів, запланованих до здійснення на період дії бізнес-плану, за допомогою яких стане можливим виконання фінансової частини бізнес-плану.
Для розробки фінансової частини бізнес-плану оцінюють такі елементи, що складають структуру плану:
• план приросту пасивів банку — містить заплановану динаміку зміни ресурсної бази банку на період дії бізнес-плану;
• планові структури пасивів і активів, а також прибутків і витрат по підрозділах банку — містять склад планових показників (величину, прибутковість (собівартість), питому вагу в загальній структурі, відсоток приросту (зниження)) з кожної категорії ресурсів, а також вкладень банку. Планові структури складаються на період дії бізнес-плану і розраховуються у вигляді середньомісячних значень;
• платіжний бюджет доходів і витрат — містить зведені показники за прибутками і витратами банку на період дії бізнес-плану;
• план доходів, одержуваних без відволікання ресурсів, містить планові показники (величину, питому вагу в загальній структурі), що визначають плановану структуру прибутків, для одержання яких не передбачається виділення ресурсів;
• план витрат, понесених не із залучення ресурсів, містить планові показники (величину, питому вагу в загальній структурі), що визначають плановану структуру витрат, пов´язаних з основною діяльністю банку, але не пов´язаних із оплатою притягнутих ресурсів;
• планована структура «платних» пасивів — містить показники розподілу ресурсів банку (величину, собівартість, питому вагу в загальній структурі) за категоріями надходження коштів для цілей розрахунку планованих відсоткових витрат для формування бюджету банку;
• планована структура «працюючих» активів — містить показники розміщення ресурсів банку (величину, прибутковість, питому вагу в загальній структурі) за категоріями вкладень для цілей розрахунку планованих відсоткових прибутків для формування бюджету банку;
• плановий кошторис витрат — містить розшифровку сум витрат, не пов´язаних з основною діяльністю банку і переслідує основну ціль — розрахунок планованих невідсоткових витрат.
Для розробки організаційної частини бізнес-плану проробляються такі елементи:
• організаційні плани по підрозділах — містять перелік намічених на термін дії бізнес-плану заходів, обґрунтування необхідності їх здійснення, а також термінів їх виконання;
• зведений організаційний план по банку — містить зведений перелік намічених підрозділами банку заходів.
|
